ООО на УСН доход минус расход
Упрощённая система налогообложения (УСН) "Доходы минус расходы" — второй по популярности налоговый режим для малого бизнеса в России. Он подходит для ООО с небольшой численностью сотрудников и высокими расходами.
Организация на упрощенке платит единый налог с разницы между доходами и расходами (п. 1 и 2 ст. 346.18 НК). Единый налог заменяет налог на прибыль, а также налог на имущество (п. 3 ст. 346.11 НК). Платить эти налоги на упрощенке нужно в исключительных случаях.
Налог на упрощенке перечисляют четыре раза в год: три авансовых платежа и платеж по итогам года (п. 3, 4 и 7 ст. 346.21 НК). Ежеквартально до 28 числа месяца следующего за кварталом, в налоговую подаётся уведомление с расчётом налога. По итогам года сдаётся декларация по УСН не позднее 25 марта
Упрощённая система налогообложения (УСН) "Доходы минус расходы" — второй по популярности налоговый режим для малого бизнеса в России. Он подходит для ООО с небольшой численностью сотрудников и высокими расходами.
Организация на упрощенке платит единый налог с разницы между доходами и расходами (п. 1 и 2 ст. 346.18 НК). Единый налог заменяет налог на прибыль, а также налог на имущество (п. 3 ст. 346.11 НК). Платить эти налоги на упрощенке нужно в исключительных случаях.
Налог на упрощенке перечисляют четыре раза в год: три авансовых платежа и платеж по итогам года (п. 3, 4 и 7 ст. 346.21 НК). Ежеквартально до 28 числа месяца следующего за кварталом, в налоговую подаётся уведомление с расчётом налога. По итогам года сдаётся декларация по УСН не позднее 25 марта
🔹 *Как рассчитывается налог?*
Организация на УСН платит *единый налог* с разницы между доходами и расходами (п. 1 и 2 ст. 346.18 НК РФ). Ставка варьируется от *5% до 15%* в зависимости от региона и вида деятельности (базовая ставка — 15%).
Организация на УСН платит *единый налог* с разницы между доходами и расходами (п. 1 и 2 ст. 346.18 НК РФ). Ставка варьируется от *5% до 15%* в зависимости от региона и вида деятельности (базовая ставка — 15%).
🔹 *Какие налоги заменяет УСН?*
- *Налог на прибыль* (для организаций)
- *Налог на имущество* (кроме объектов, облагаемых по кадастровой стоимости) (п. 3 ст. 346.11 НК РФ)
- *Налог на прибыль* (для организаций)
- *Налог на имущество* (кроме объектов, облагаемых по кадастровой стоимости) (п. 3 ст. 346.11 НК РФ)
Платить эти налоги отдельно нужно только в исключительных случаях, например, при наличии имущества, облагаемого по кадастровой стоимости.
🔹 *Сроки уплаты и отчётности*
Налог на УСН платится *четыре раза в год*:
1. *Авансовые платежи* – до *28 числа* месяца, следующего за кварталом:
- за 1 квартал – до 28 апреля
- за полугодие – до 28 июля
- за 9 месяцев – до 28 октября
2. *Итоговый платёж за год* – до *28 марта* следующего года.
Налог на УСН платится *четыре раза в год*:
1. *Авансовые платежи* – до *28 числа* месяца, следующего за кварталом:
- за 1 квартал – до 28 апреля
- за полугодие – до 28 июля
- за 9 месяцев – до 28 октября
2. *Итоговый платёж за год* – до *28 марта* следующего года.
📌 *Отчётность:*
- *Ежеквартально* (по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев) в налоговую подаётся *уведомление с расчётом налога*.
- *Годовая декларация* по УСН сдаётся *до 25 марта* следующего года.
- *Ежеквартально* (по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев) в налоговую подаётся *уведомление с расчётом налога*.
- *Годовая декларация* по УСН сдаётся *до 25 марта* следующего года.
🔹 *Ключевые преимущества УСН "Доходы минус расходы"*
✅ Уменьшение налоговой базы за счёт подтверждённых расходов
✅ Замена нескольких налогов одним платежом
✅ Гибкие ставки (регионы могут снижать их до 5%)
✅ Простая отчётность (одна декларация в год)
✅ Уменьшение налоговой базы за счёт подтверждённых расходов
✅ Замена нескольких налогов одним платежом
✅ Гибкие ставки (регионы могут снижать их до 5%)
✅ Простая отчётность (одна декларация в год)
🔹 *Кому подходит?*
- *ООО с высокими расходами* (производство, торговля, услуги с большими затратами)
- Компании с *небольшой численностью сотрудников*
- Бизнес, желающий *минимизировать налоговую нагрузку*
- *ООО с высокими расходами* (производство, торговля, услуги с большими затратами)
- Компании с *небольшой численностью сотрудников*
- Бизнес, желающий *минимизировать налоговую нагрузку*
Если у ООО значительные затраты (аренда, закупка товаров, зарплата, реклама), УСН "Доходы минус расходы" может стать оптимальным выбором. Однако важно вести строгий учёт расходов, так как только документально подтверждённые затраты уменьшают налогооблагаемую базу.
Список разрешенных расходов содержится в статье 346.16 Налогового кодекса РФ
Перечень закрытый, то есть принять к учёту можно только те расходы, которые упомянуты в этой статье
Список разрешенных расходов содержится в статье 346.16 Налогового кодекса РФ
Перечень закрытый, то есть принять к учёту можно только те расходы, которые упомянуты в этой статье